內部稽核
本公司內部稽核為獨立單位，直接隸屬董事會，以獨立超然之精神，依循完備之內部稽核制度規章，執行內部稽核業務，定期向董事會、董事長及審計委員會報告；其目的在於檢查、評估內部控制制度之有效性，衡量營運之效果及效率、報導之可靠性、及時性、透明性及相關法令規章之遵循，適時提供改善建議，以確保各項制度得以持續有效實施。
內部稽核單位每年度依據風險評估之結果，編製年度稽核計畫，稽核工作主要依據董事會通過的稽核計畫執行，另視需要執行專案稽核，以客觀公正之立場從事經營績效及執行之評核，並將查核發現與結論製成稽核報告，對於所發現之缺失或異常狀況，提供管理單位改善建議，並持續追蹤至改善為止。
本公司定期進行內部控制制度自行評估作業，由內部稽核單位覆核各單位所執行的自行評估報告，以確保執行的品質，彙整自行評估結果，向董事會及經理人報告，做為評估本公司整體內部控制制度有效性之依據。依本公司「公司治理實務守則」及「核決權限表」規定，內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬須簽報至董事長核定，且內部稽核主管之任免須提送至董事會核決。
獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通方式
- 稽核主管於稽核報告及追蹤報告陳於董事長後，每月透過電子郵件送至各獨董查閱，並且至少每季當面單獨溝通內部控制及稽核相關事項並回覆各獨董之詢問。
- 會計師每半年依據公司查核結果及其他相關法令要求之溝通事項，當面單獨向各獨立董事提出報告，獨立董事若有任何疑問可以及時提出並得到回覆。
歷任獨立董事與內部稽核主管之溝通情形摘要
| 會議時間 | 獨立董事與內部稽核主管溝通重點 | 處置暨執行結果 |
|---|---|---|
| 2022/03/28 審計委員會 | 1.2021年第四季稽核業務執行結果報告 2.2021年度內部控制制度設計及執行之有效性評估 | 1.經審計委員會前單獨溝通，獨立董事對稽核業務執行結果報告，無意見。 2.經審計委員會同意後，已提報3月份董事會通過「內部控制制度聲明書」。 |
| 2022/06/29 審計委員會 | 2022年第一季稽核業務執行結果報告 | 經審計委員會前單獨溝通，獨立董事對稽核業務執行結果報告，無意見。 |
| 2022/09/08 審計委員會 | 2022年第二季稽核業務執行結果報告 | 經審計委員會前單獨溝通，獨立董事對稽核業務執行結果報告，無意見。 |
| 2022/11/14 審計委員會 | 2022年第三季稽核業務執行結果報告 | 經審計委員會前單獨溝通，獨立董事對稽核業務執行結果報告，無意見。 |
| 2023/03/02 審計委員會 | 1.2022年第四季稽核業務執行結果報告 2.2022年度內部控制制度設計及執行之有效性評估 | 1.經審計委員會前單獨溝通，獨立董事對稽核業務執行結果報告，無意見。 2.經審計委員會同意後，已提報3月份董事會通過「內部控制制度聲明書」。 |
| 2023/05/10 審計委員會 | 2023年第一季稽核業務執行結果報告 | 經審計委員會前單獨溝通，獨立董事對稽核業務執行結果報告，無意見。 |
| 2023/08/08 審計委員會 | 2023年第二季稽核業務執行結果報告 | 經審計委員會前單獨溝通，獨立董事對稽核業務執行結果報告，無意見。 |
| 2023/11/10 審計委員會 | 2023年第三季稽核業務執行結果報告 | 經審計委員會前單獨溝通，獨立董事對稽核業務執行結果報告，無意見。 |
| 2024/03/07 審計委員會 | 1.2023年第四季稽核業務執行結果報告 2.2023年度內部控制制度設計及執行之有效性評估 | 1.經審計委員會前單獨溝通，獨立董事對稽核業務執行結果報告，無意見。 2.經審計委員會同意後，已提報3月份董事會通過「內部控制制度聲明書」。 |
| 2024/05/08 審計委員會 | 2024年第一季稽核業務執行結果報告 | 經審計委員會前單獨溝通，獨立董事對稽核業務執行結果報告，無意見。 |
| 2024/08/09審計委員會 | 2024年第二季稽核業務執行結果報告 | 經審計委員會前單獨溝通，獨立董事對稽核業務執行結果報告，無意見。 |
歷任獨立董事與會計師之溝通情形摘要
| 會議時間 | 獨立董事與內部稽核主管溝通重點 | 處置暨執行結果 |
|---|---|---|
| 2022/03/28 審計委員會 | 2021年度之個體財務報表及合併財務報表 | 會計師於審計委員會單獨溝通「查核完成階段與治理單位溝通事項」，包括關鍵查核事項、重大性、關係人交易、重大會計估計、與其財務報告查核及重要財務資訊之彙總說明等，並答覆獨立董事對財務報表之相關提問。經溝通後，財務報表經審計委員會審議通過後提報董事會，並如期公告及申報主管機關。 |
| 2022/06/29 審計委員會 | 2022年第一季之合併財務報表 | 會計師於審計委員會單獨溝通「核閱完成階段與治理單位溝通事項」，包括於執行期中財務報告核閱而獲悉之治理事項、與其財務報告核閱及重要財務資訊之彙總說明、重要經管法令更新情形等，並答覆獨立董事對財務報表之相關提問。經溝通後，財務報表經審計委員會審議通過後提報董事會，並如期公告及申報主管機關。 |
| 2022/09/08 審計委員會 | 2022年第二季之合併財務報表 | 會計師於審計委員會單獨溝通「核閱完成階段與治理單位溝通事項」，包括於執行期中財務報告核閱而獲悉之治理事項、與其財務報告核閱及重要財務資訊之彙總說明、重要經管法令更新情形等，並答覆獨立董事對財務報表之相關提問。經溝通後，財務報表經審計委員會審議通過後提報董事會，並如期公告及申報主管機關。 |
| 2022/11/14 審計委員會 | 2022年第三季之合併財務報表 | 會計師於審計委員會單獨溝通「核閱完成階段與治理單位溝通事項」，包括於執行期中財務報告核閱而獲悉之治理事項、與其財務報告核閱及重要財務資訊之彙總說明、重要經管法令更新情形等，並答覆獨立董事對財務報表之相關提問。經溝通後，財務報表經審計委員會審議通過後提報董事會，並如期公告及申報主管機關。 |
| 2023/03/02 審計委員會 | 2022年度之個體財務報表及合併財務報表 | 會計師於審計委員會單獨溝通「查核完成階段與治理單位溝通事項」，包括關鍵查核事項、重大性、關係人交易、重大會計估計、與其財務報告查核及重要財務資訊之彙總說明等，並答覆獨立董事對財務報表之相關提問。經溝通後，財務報表經審計委員會審議通過後提報董事會，並如期公告及申報主管機關。 |
| 2023/05/10 審計委員會 | 2022年度之個體財務報表及合併財務報表 | 會計師於審計委員會單獨溝通「核閱完成階段與治理單位溝通事項」，包括於執行期中財務報告核閱而獲悉之治理事項、與其財務報告核閱及重要財務資訊之彙總說明、重要經管法令更新情形等，並答覆獨立董事對財務報表之相關提問。經溝通後，財務報表經審計委員會審議通過後提報董事會，並如期公告及申報主管機關。 |
| 2023/08/08 審計委員會 | 2023年第三季之合併財務報表 | 會計師於審計委員會單獨溝通「核閱完成階段與治理單位溝通事項」，包括於執行期中財務報告核閱而獲悉之治理事項、與其財務報告核閱及重要財務資訊之彙總說明、重要經管法令更新情形等，並答覆獨立董事對財務報表之相關提問。經溝通後，財務報表經審計委員會審議通過後提報董事會，並如期公告及申報主管機關。 |
| 2023/11/10 審計委員會 | 2023年度之個體財務報表及合併財務報表 | 會計師於審計委員會單獨溝通「核閱完成階段與治理單位溝通事項」，包括於執行期中財務報告核閱而獲悉之治理事項、與其財務報告核閱及重要財務資訊之彙總說明、重要經管法令更新情形等，並答覆獨立董事對財務報表之相關提問。經溝通後，財務報表經審計委員會審議通過後提報董事會，並如期公告及申報主管機關。 |
| 2024/03/07 審計委員會 | 2023年度之個體財務報表及合併財務報表 | 會計師於審計委員會單獨溝通「查核完成階段與治理單位溝通事項」，包括關鍵查核事項、重大性、關係人交易、重大會計估計、與其財務報告查核及重要財務資訊之彙總說明等，並答覆獨立董事對財務報表之相關提問。經溝通後，財務報表經審計委員會審議通過後提報董事會，並如期公告及申報主管機關。 |
| 2024/05/08 審計委員會 | 2024年第一季之合併財務報表 | 會計師於審計委員會單獨溝通「核閱完成階段與治理單位溝通事項」，包括關鍵查核事項、重大性、關係人交易、重大會計估計、與其財務報告查核及重要財務資訊之彙總說明等，並答覆獨立董事對財務報表之相關提問。經溝通後，財務報表經審計委員會審議通過後提報董事會，並如期公告及申報主管機關。 |
| 2024/08/09 審計委員會 | 2024年第二季之合併財務報表 | 會計師於審計委員會單獨溝通「核閱完成階段與治理單位溝通事項」，包括關鍵查核事項、重大性、關係人交易、重大會計估計、與其財務報告查核及重要財務資訊之彙總說明等，並答覆獨立董事對財務報表之相關提問。經溝通後，財務報表經審計委員會審議通過後提報董事會，並如期公告及申報主管機關。 |